Rasio Modal-Untuk-Aset

Rasio modal-ke-aset menghitung aset dan modal perusahaan untuk menentukan apakah ada cukup modal untuk menutupi aset, yang dinyatakan dalam persentase. Berguna bagi regulator, manajer bisnis dan investor, rasio modal-terhadap-aset menjelaskan status keuangan perusahaan dan bagaimana perbandingannya dengan bisnis serupa.

Rasio Modal-ke-Aset di Perbankan

Dalam perbankan, rasio modal terhadap aset digunakan dengan beberapa cara, antara lain variabel rasio aset modal dan rasio kecukupan modal (CAR).

Rasio aset modal variabel adalah metode pengendalian kredit. Ditetapkan oleh bank sentral - "bank bankir" yang mengelola keuangan negara - rasio aset modal variabel berlaku untuk bank komersial dan menentukan rasio modal yang harus dimiliki bank komersial terhadap total asetnya.

Rasio kecukupan modal mengukur bagaimana modal bank yang tersedia berkaitan dengan eksposur kredit tertimbang menurut risikonya. Juga disebut sebagai capital-to-risk weighted assets ratio (CRAR), perhitungan ini digunakan untuk melindungi deposan dan meningkatkan stabilitas.

Persyaratan Kecukupan Modal

Pakar keuangan di BIS menjelaskan bahwa Basel Committee on Banking Supervision adalah komite yang dibentuk untuk mengatur perbankan internasional dan mengedepankan aturan dan pedoman yang seragam. Satu set peraturan ini adalah Basel II, yang dijelaskan oleh situs What Is.com adalah seperangkat peraturan yang menentukan persyaratan kecukupan modal, berkembang dari yang awalnya ditetapkan oleh Basel I.

Menurut Basel II, persyaratan kecukupan modal minimum bagi bank adalah 8 persen. Persyaratan kecukupan modal ditetapkan untuk memastikan bahwa bank mempertahankan rasio yang lebih tinggi untuk melindungi deposan dan investor.

Bisnis kecil dan individu dapat kehilangan uang mereka jika kerugian bank mereka melebihi modalnya. Ketika suatu bank memiliki rasio aset modal yang tinggi, terbukti bahwa bank tersebut memiliki modal yang cukup untuk menutupi aset tertimbang menurut risikonya, sehingga aset deposan dapat dilindungi.

Rasio Kecukupan Modal

Rasio kecukupan modal yang tinggi terlihat positif. Federal Reserve Bank of Philadelphia menjelaskan, bagaimanapun, bahwa bank-bank besar hanya akan menjadi lebih besar jika rasio kecukupan modal yang diperlukan terlalu tinggi, menyebabkan bank-bank kecil untuk merger atau menutup.

Untuk mencapai rasio kecukupan modal yang tinggi, bank harus memiliki sejumlah modal yang tidak dapat dicapai oleh beberapa bank kecil tanpa pengambilan risiko atau pinjaman yang lebih besar. Persyaratan kecukupan modal yang terlalu tinggi dapat menyebabkan menurunnya persaingan di perbankan.

Rumus Rasio Kecukupan Modal

Rumus rasio kecukupan modal digunakan untuk menentukan jumlah modal minimum yang diperlukan untuk menutup aset tertimbang menurut risiko. Rumusnya sederhana: Modal bank (Tingkat 1 dan Tingkat 2) dibagi dengan aset tertimbang menurut risiko. Kemudian, angka ini diubah menjadi persentase.

Anda akan melihat bahwa modal dibagi menjadi dua kategori: Tingkat 1 dan Tingkat 2. Modal Tingkat 1, juga dikenal sebagai "modal inti", dimaksudkan untuk menyerap kerugian tanpa mengharuskan bank berhenti beroperasi. Ini termasuk modal saham biasa, modal ekuitas, cadangan pendapatan yang diaudit, dan aset tidak berwujud.

Modal pelengkap dimaksudkan untuk menyerap kerugian jika bank akan membubarkan dan kehilangan modal pelengkap, yang dikenal sebagai “penutupan”. Ini termasuk laba ditahan yang tidak diaudit dan cadangan kerugian yang tidak diaudit dan umum.

Risiko dan Kecukupan Modal

Aset tertimbang menurut risiko ditentukan dengan menilai kewajiban bank dan menetapkan nilai berdasarkan risiko yang dirasakan. Penilaian risiko adalah proses untuk menentukan kemungkinan hilangnya aset.

Ketika Anda mempertimbangkan risiko, rumus rasio kecukupan modal terlihat seperti ini. Mungkin bank memiliki $ 20 juta dalam aset Tingkat 1 dan $ 30 juta dalam aset Tingkat 2 dengan total modal $ 50 juta . Aset tertimbang menurut risikonya telah dinilai sebesar $ 100 juta . Karena rumus kecukupan modal adalah modal / aset tertimbang menurut risiko = CAR persen, Anda akan menghitung $ 50 juta / $ 100 juta = 50 persen. Jadi, rasio kecukupan modal bank adalah 50 persen.

Informasi ini berguna untuk usaha kecil ketika mencoba untuk menentukan bank mana yang akan berbisnis. Bank dengan rasio kecukupan modal yang lebih baik dan risiko yang kurang dirasakan mungkin lebih mungkin memberikan pinjaman, dan mereka tentunya merupakan tempat yang lebih baik untuk menyimpan aset perusahaan Anda. Semakin stabil sebuah bank, semakin aman investasi dan aset bisnis Anda.