Bagaimana Menghitung Transaksi Mata Uang Asing

Transaksi mata uang asing adalah transaksi yang membutuhkan penyelesaian, baik pembayaran atau tanda terima, dalam mata uang asing. Ketika nilai tukar berubah antara tanggal transaksi pembelian atau penjualan awal dan tanggal penyelesaian, ada keuntungan atau kerugian di bursa. Siapa pun yang memandang mata uang dalam denominasi (mata uang tempat transaksi terjadi) sebagai mata uang asing mengambil untung atau rugi.

Perusahaan yang melakukan banyak transaksi mata uang asing dapat membeli kontrak mata uang berjangka untuk mendapatkan harga yang dijamin. Bisnis dengan sedikit transaksi mata uang asing lebih cenderung mengonversi mata uang saat itu juga, atau kurs saat ini.

  1. Catat Nilai Transaksi

  2. Catat nilai transaksi dalam dolar dengan nilai tukar saat ini pada saat pembelian atau penjualan. Misalnya, sebuah perusahaan Amerika Serikat membeli pabrik dan peralatan dari Inggris Raya jika nilai tukarnya adalah $ 1,50 hingga £ 1 dan setuju untuk membayar £ 10.000. Ubah £ 10.000 menjadi dolar dengan mengalikan 1,5 dan masukkan transaksi ke dalam buku besar perusahaan sebagai $ 15.000. Debit akun pabrik dan peralatan dan utang kredit dengan $ 15.000.

  3. Hitung Nilainya dalam Dolar

  4. Hitung nilai pembayaran dalam dolar dengan nilai tukar saat ini saat transaksi diselesaikan. Sebagai contoh, pada saat penyelesaian, nilai tukarnya adalah $ 1,55 hingga £ 1. Oleh karena itu, biaya yang dikeluarkan perusahaan dalam dolar adalah £ 10.000 dikalikan dengan 1,55, atau $ 15,500.

  5. Posting Pembayaran

  6. Posting pembayaran piutang pada kurs asli dan catat kerugian pertukaran dengan memperhitungkan selisih antara nilai transaksi awal dan jumlah penyelesaian. Mengikuti contoh, kreditkan rekening bank dengan jumlah pembayaran sebenarnya $ 15.500. Debit hutang dagang dengan hutang awal $ 15,000 dan debit kerugian pada rekening valuta asing dengan selisih $ 500.

  7. Catat Perubahan Nilai

  8. Hitung nilai piutang atau hutang mata uang asing dengan kurs spot pada akhir tahun buku. Catat setiap perubahan nilai dari tanggal transaksi awal sebagai keuntungan atau kerugian mata uang asing pada tahun tersebut dan posting sisi lain entri ke hutang atau piutang, yang sesuai. Dalam contoh, jika jumlah £ 10.000 tetap belum dibayar pada akhir tahun dan kurs spot pada tanggal tersebut adalah $ 1,55, debet kerugian pada akun valuta asing dengan perubahan nilai $ 500 dan hutang akun kredit dengan $ 500.