Seberapa Sering Anda Dapat Merugi Bisnis karena Pajak?

Internal Revenue Service tidak memiliki aturan ketat mengenai seberapa sering bisnis dapat menyatakan kerugian, tetapi penyalahgunaan penghapusan kerugian bisnis telah mengarahkan IRS untuk mengembangkan teknik audit untuk menentukan apakah suatu bisnis sebenarnya adalah perusahaan nirlaba atau tidak. Oleh karena itu, jika bisnis Anda menunjukkan kerugian yang lebih banyak selama bertahun-tahun daripada keuntungan, Anda dapat melihat lebih dekat dari IRS apakah Anda menjalankan bisnis yang sah, berdasarkan sesuatu yang disebut "aturan kerugian karena hobi". Ada faktor tambahan yang menentukan apakah kerugian bisnis berturut-turut akan mengakibatkan investigasi atau audit.

Aturan Hobi Kehilangan

Pada dasarnya, aturan kerugian hobi membedakan antara aktivitas hobi dan aktivitas mencari laba jika perusahaan memperoleh laba dalam tiga dari lima tahun terakhir, termasuk tahun pajak berjalan. Untuk perusahaan yang terkait dengan pembibitan, pertunjukan, pelatihan atau pacuan kuda, pengujian ini menguntungkan dalam dua dari tujuh tahun terakhir.

Hanya menunjukkan kerugian selama lebih dari dua dari lima tahun terakhir tidak secara otomatis menganggap bisnis Anda sebagai hobi. Ini dapat mengarah pada pemeriksaan yang lebih cermat oleh IRS, seperti panggilan telepon atau surat yang meminta dokumentasi khusus untuk mendukung posisi Anda, atau bahkan kunjungan ke tempat bisnis Anda. Suatu audit mungkin atau mungkin tidak dijadwalkan, tetapi jarang merupakan langkah pertama dalam penyelidikan.

Hobi vs. Pengurangan Kerugian Bisnis

Sementara banyak hobi menghasilkan pendapatan, perbedaan pajak utama antara hobi dan bisnis adalah bahwa Anda dapat menggunakan kerugian bisnis untuk mengimbangi pendapatan kena pajak lainnya, tetapi Anda hanya dapat menghapus biaya hobi hingga jumlah pendapatan yang Anda terima.

Contoh: Anda membuat selimut dan sesekali menjualnya. Tahun lalu Anda menghabiskan $ 2.000 untuk perlengkapan quilting dan membuat lima quilt, yang Anda jual dua dengan total $ 500. Jika quilting dianggap sebagai hobi untuk tujuan perpajakan, Anda dapat mengurangi $ 500 dari pendapatan yang dihasilkan oleh quilting. Namun, jika Anda mengajukan Jadwal C untuk bisnis quilting di mana Anda bermaksud untuk menjual semua quilt yang Anda hasilkan, Anda berhak untuk menghapus jumlah total yang dihabiskan untuk persediaan quilt yang akan dijual, sehingga menghasilkan kerugian $ 1.500 terhadap yang lain. pendapatan yang dilaporkan pada Formulir 1040 Anda.

Faktor faktor kunci

Pendapatan Internal menggunakan faktor-faktor tersebut antara lain untuk menentukan apakah suatu perusahaan merupakan suatu usaha atau hobi: jumlah waktu yang dihabiskan untuk aktivitas tersebut, ketergantungan pada pendapatan dari aktivitas tersebut, pendapatan lain yang diperoleh di luar aktivitas tersebut, pengetahuan dan latar belakang yang cukup untuk melakukan suatu kegiatan. bisnis dalam kegiatan tersebut, dan alasan kerugian bisnis.

Untuk sebagian besar bisnis yang sah, faktor-faktor ini akan mudah dibuktikan jika dipertanyakan oleh IRS. Simpan catatan akurat semua pengeluaran, terutama yang berfungsi untuk membedakan bisnis Anda dari hobi yang terlibat dalam aktivitas yang sama, seperti promosi dan pemasaran, dan pendidikan berkelanjutan dalam manajemen bisnis atau aktivitas bisnis Anda.

Entitas bisnis

Struktur hukum bisnis Anda penting. Aturan kerugian hobi dan persyaratan terkait untuk membuktikan perusahaan terlibat dalam aktivitas mencari laba berlaku untuk individu, kemitraan, perwalian, dan perusahaan S. Ini tidak berlaku untuk perusahaan C. Penjelasan untuk perbedaan tersebut mungkin karena struktur hukum dan persyaratan perpajakan perusahaan C membuat mereka cenderung tidak mendapatkan keuntungan dari jenis penghindaran pajak yang sama seperti badan usaha lain, karena kerugian tidak dapat dihapuskan dengan pendapatan lain pemiliknya. Persyaratan tambahan untuk perusahaan C ini juga menunjukkan kemungkinan yang lebih besar dari entitas yang terlibat dalam aktivitas nirlaba.

Hukuman

Jika Internal Revenue Service menetapkan bahwa bisnis Anda hanyalah hobi, Anda harus mengubah pengembalian pajak untuk tahun-tahun yang bersangkutan. Anda harus membayar pajak yang kurang bayar sebagai akibat dari reklasifikasi aktivitas, ditambah kerugian yang tidak diizinkan terhadap penghasilan lain.

Denda tambahan terkait keakuratan sebesar 20 persen dari kurang bayar akan dinilai karena kelalaian atau mengabaikan aturan, dan / atau pernyataan yang terlalu rendah dari pajak penghasilan. Dalam beberapa kasus, denda mungkin setinggi 40 persen untuk kesalahan penyajian penilaian kotor, yang didefinisikan sebagai pembayaran pajak yang kurang dari $ 5.000 atau lebih, $ 10.000 untuk perusahaan.